Según la LFPIORPI, el aviso de 24 horas responde a una condición: existencia de indicios o sospechas de que los recursos puedan proceder de actos ilícitos.
Antes de abordar el tema, es importante aclarar algunos conceptos básicos que suelen confundirse en la práctica, tales como los umbrales de identificación y aviso, así como los supuestos que dan lugar a la presentación de estos; distinguirlos desde el inicio permite comprender mejor el alcance de las obligaciones previstas en la LFPIORPI y evitar interpretaciones incorrectas en su cumplimiento.
En la adquisición de negocios, el due diligence es clave para detectar riesgos contables, fiscales, legales y reputacionales antes de concretar la operación.
Para los grupos multinacionales, la Master File 2025 deja de ser una formalidad informativa para convertirse en una pieza clave de coherencia fiscal global.
El Plan General de Desarrollo CDMX 2025-2045 busca transformar la ciudad con objetivos de inclusión, sustentabilidad y justicia territorial.
El régimen de la Copa Mundial de la FIFA 2026 muestra cómo la política fiscal puede usarse como herramienta de diplomacia y desarrollo económico.
La nueva NIF B-3 busca homologarse con la IFRS 18 y ofrecer información financiera más útil y transparente para inversionistas y usuarios externos.
El Plan México es una oportunidad para las Pymes, siempre que adopten un enfoque proactivo, tecnológico y estratégico para integrarse a las cadenas de valor.
La NIA 600 indica que el auditor del grupo obtendrá evidencia suficiente y adecuada mediante la evaluación integral de riesgos y procedimientos específicos.
La auditoría interna asume un rol estratégico al garantizar que la RSC esté correctamente diseñada, implementada y reportada en las empresas.
Dentro de las organizaciones, la ética organizacional no se define por lo que se declara, sino por la confianza financiera que se genera en cada decisión diaria.
Obtener el CFDI de inmediato al adquirir mercancías extranjeras es clave para evitar que sea considerado inválido en actos de fiscalización del SAT.
La nueva ley de IA en México busca establecer las bases de un nuevo mercado institucionalizado donde los sistemas funcionen como activos sistémicos.
El SAT publicó nuevos parámetros de tasas efectivas para grandes contribuyentes, incorporando 40 actividades económicas adicionales para los ejercicios 2022 y 2023.
El CFO mexicano ya no sólo controla números; hoy anticipa riesgos y lidera la estrategia de supervivencia empresarial frente a un entorno global volátil.
El objetivo de esta reforma constitucional es eliminar las llamadas “pensiones doradas” y evitar que el Estado se vea mermado en sus recursos.
Alfonso Bolio, profesor en el IPADE, aborda los aspectos de la toma de decisiones en el entorno empresarial, enfatizando la promoción de valores humanos.
Alejandro Machorro, director de Impuestos en Mercado Libre, destaca cómo convertir la complejidad fiscal en ventaja competitiva mediante tecnología y planeación estratégica.
Yessica Valor, presidenta de la AIEPT, aborda el desarrollo de la disciplina en precios de transferencia para afrontar los retos regionales contemporáneos.
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