Realidades y contrastes

Evaluación financiera al cierre de 2023

Existe una serie de acciones a seguir para realizar una buena evaluación financiera al cierre de 2023, conocer la actualidad y crear la estrategia para el próximo año.

Evaluación financiera al cierre de 2023


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M.C.I. y C.P.C. Juan Carlos Bojorges Pérez Socio director en Bojorges Soriano y Asociados, S.C.
Realidades y contrastes 01 de noviembre de 2023

Estamos por terminar el segundo año pospandemia y la situación económica tanto a nivel mundial como nacional es incierta. Resulta de vital importancia realizar a conciencia un proceso de evaluación de lo que se hizo durante este año, entender lo que pasó, identificar las acciones que nos brindaron mejoras, así como encontrar y analizar aquello que nos frenó o que nos causó efectos adversos.

Este año ha traído nuevas variables internacionales: los conflictos bélicos, la nueva posición de las principales economías del mundo y la proyección incierta en el aspecto económico. Por la parte nacional tenemos: el periodo electoral, el direccionamiento del gasto por parte del gobierno, los problemas de inseguridad y la tensión social.

Cuando se toma conciencia y responsabilidad acerca de los resultados de la evaluación, todo futuro es alcanzable.

Lo anterior influye en todas las empresas, por lo que, dependerá de la respuesta y capacidad de resolución que cada organización logre desarrollar para conseguir su permanencia en los escenarios más pesimistas, o bien, que alcance mejoras económicas en los escenarios más optimistas.

A continuación, se describe una serie de acciones que se recomienda seguir para que ayuden a realizar la mejor evaluación posible del año 2023, conocer cuál es nuestra fotografía actual y crear la nueva estrategia para el próximo año.

E

valuar las metas y objetivos: se deben entender las razones que ayudaron a lograr las metas y objetivos; esto se vuelve vital para tener conciencia de qué es lo que se debe repetir, cómo lo podemos mejorar o de qué manera generamos nuevas cosas que ayuden a alcanzar los resultados. También es necesario tener toda la información de por qué no se alcanzaron metas y objetivos que en un principio se establecieron y se consideraron factibles.

V

alorar las finanzas: con un modelo riguroso, crítico y exhaustivo es necesario entender por qué se llegó a esos resultados financieros; conocer las causas del exceso o falta de liquidez de las utilidades o pérdidas; valorar el costo de los errores o desviaciones; lograr la congruencia entre las expectativas y las realidades; analizar a profundidad el modelo de negocio; asimismo, entender los efectos de las nuevas condiciones que vamos conociendo tras la contingencia sanitaria.

A

nalizar las desviaciones: ligado a la evaluación de las metas y con la valoración de las finanzas, se necesita una investigación seria y comprometida con las razones que nos llevaron a no obtener los resultados. Se deben eliminar los aspectos subjetivos, contextualizar y encontrar el verdadero fondo de los errores, de la escasez en los resultados y, con esto, establecer las correcciones y las salidas. Va a ser fundamental con el fin de mejorar las condiciones para el próximo año.

L

iquidar compromisos: en la medida de lo posible y atendiendo las necesidades del inicio del año, es saludable liquidar la mayor cantidad de compromisos (tanto en lo monetario como en lo financiero y operativo). Lograr la salud financiera es una condición que puede volverse el factor de éxito o de permanencia.

U

tilizar retroalimentación: se deben comunicar los resultados de todas las actividades previas; es decir, informar de todo lo encontrado a la organización, a las áreas, así como a las personas, va a permitir la generación de un compromiso con lo que se debe hacer. Los cambios, las mejoras y eliminar lo innecesario será mucho más simple cuando cada uno sabe lo que tiene que hacer.

A

celerar la planeación y la estrategia: cuando se conocen, de manera consciente y responsable, las razones de los resultados obtenidos, fluye de manera natural la nueva planeación; sin embargo, más allá del trabajo técnico, la parte emocional sale a flote y puede hablar de un futuro diferente.

R

ecompensar los éxitos: se trata de una actividad de gran importancia para mantener un ánimo y una moral enaltecidos. Cuando el conocimiento, el esfuerzo y la entrega reciben los premios, los pagos y los reconocimientos equivalentes, la organización adquiere mayor fuerza y posicionamiento. El crecimiento, la mejora y el futuro se van llenando con un mejor contenido.

Conclusiones

Hay una máxima que nos dice: “Si no lo mides, no lo controlas”, no obstante, el complemento vital es: “Cuando tomas conciencia y responsabilidad sobre los resultados de la medición, todo futuro es alcanzable”.



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