Cumplimiento

La eliminación o el debilitamiento de los órganos autónomos representa un riesgo inminente para los valores democráticos que sustentan las sociedades.

Con conocimientos fiscales y de seguridad social, el contador funge como oficial de cumplimiento y es un aliado para el crecimiento empresarial.

El gerente de impuestos in house en una transnacional es uno de los roles más relevantes, pues funge como el representante ante las autoridades fiscales.

El uso indebido del portaplacas en automóviles o motocicletas dentro del Edomex y la CDMX se sancionará con multas que llegan hasta los 3,394.20 pesos.

Los patrones personas físicas en el Resico deben cumplir con regulaciones como la protección de derechos laborales y el reparto de utilidades.

La cláusula de derecho de reversión en los fideicomisos tiene el propósito de proporcionar flexibilidad y garantizar la seguridad patrimonial a largo plazo.

Con el apoyo de herramientas tecnológicas como IA, machine learning, minería de datos y big data, el SAT ha ido evolucionando en su proceso de recaudación.

En cuanto al combate a la impunidad en México, de diciembre de 2018 a julio de 2024, la SFP ha impuesto 15,266 sanciones a servidores públicos.

El testigo social ayuda a prevenir, detectar y, en su caso, denunciar prácticas corruptas que podrían surgir durante la adjudicación de contratos públicos.

El seguimiento del gasto público es crucial para asegurar que los objetivos establecidos en el presupuesto se estén cumpliendo de manera efectiva y eficiente.

Antes de elaborar la solicitud de concurso mercantil, el comerciante debe hacer una depuración de las cuentas que integran los estados financieros.

Un Sistema de Gestión de Calidad (SGC) eficaz es crucial para garantizar la consistencia, confiabilidad y excelencia en los procesos de auditoría.

Vínculos técnicos, las TIC y la revisión asertiva son oportunidades para promover la eficiencia e innovación en las funciones de fiscalización de la SFP.

En México no hay un régimen fiscal que considere la tributación de las operaciones con activos virtuales, no obstante, existen leyes que se deben considerar.

The public accountant protects the common good through the fundamental principles of the Code of Professional Ethics.

Mediante el ejercicio de los principios fundamentales del Código de Ética Profesional, el contador público protege el bien común de la sociedad entera.

Se deben auditar los criterios ASG debido a que son generadores de valor compartido en las empresas y buscan forjar una economía circular.

El CSO es el responsable de desarrollar una estrategia integral de sostenibilidad que esté alineada con los objetivos y valores de la empresa.

El expediente administrativo es requerido por la autoridad administrativa como elemento de prueba que sustente que las operaciones fueron llevadas a cabo.

Las normas ISO son un factor determinante en el nearshoring, pues el cumplimiento mediante la certificación en estas normas podría ser clave para asegurar los contratos.

A través de la pericial contable se emite un dictamen en el que se examinan las operaciones financieras que dan lugar a una controversia.

Se debe conocer el ámbito de aplicación de la política pública municipal para combatir la corrupción a través del control interno y mecanismos de salvaguarda institucional.

El contador público debe basarse en aspectos globales y contar con un enfoque comparativo para entender y llevar a cabo correctamente encargos de aseguramiento.

El perito independiente debe ser un contador público con varios años de experiencia para dar la certeza de que se hará un análisis profundo y el resultado será confiable.

En las obligaciones del liquidador de una sociedad está que es responsable solidario de contribuciones generadas previo a su nombramiento y de las causadas en su gestión.

La tridimensionalidad de la auditoría consiste en que no se trata de un proceso lineal o estático, sino todo lo contrario, es dinámico, flexible y multidireccional.

Se cuenta con las herramientas metodológicas y legales para practicar evaluaciones de desempeño a organizaciones donde se tiene la modalidad de teletrabajo.

Es fundamental que la NIGC 1, NIGC 2 y la NIA 220 (Revisada) deban entenderse y aplicarse las tres juntas, pues es la única manera de gestionar y lograr la calidad.

El juicio de resolución exclusiva de fondo se instaura con el objetivo de administrar una justicia pronta y expedita.

Los espacios deliberativos son una oportunidad para aumentar la racionalización en los procesos de diálogo abierto para la formulación de la política pública.

Al ser admitida la solicitud o demanda de concurso mercantil, se designa a un visitador que, generalmente es un contador público con experiencia en la elaboración de dictámenes.

Con el juicio en la vía sumaria se reducen los plazos en los procesos, logrando que los tribunales administren justicia de manera ágil.

En un futuro no tan lejano, los sistemas de gestión de calidad de las entidades de cualquier industria en el mundo se fusionarán para conformar uno de carácter universal.

La operación eficaz del SGC garantiza la realización de encargos de calidad y permite cumplir con el requisito ético de proteger el interés público y su reputación.

Los juicios en línea ante el TFJA benefician y agilizan los procesos jurídicos, ya que, permiten que dicha impartición de justicia se ejerza de manera remota.

Dentro del marco normativo mexicano existe una serie de requisitos que debe cumplir quien desee ocupar los más altos cargos de fiscalización.

Es posible que una donataria pueda recuperar la autorización para recibir donativos deducibles del ISR cumpliendo ciertos requisitos.

Mediante la entrevista de vigilancia profunda, personal del SAT informa a los contribuyentes de las irregularidades detectadas en las declaraciones en comparación con sus bases de datos.

El auditor debe documentar la información que le permita alcanzar las conclusiones para diseñar su opinión e informe de auditoría.

Dotar de autonomía constitucional a la ASF es uno de los grandes pendientes que tiene el país para hacer más eficiente la rendición de cuentas, la transparencia y el combate a la corrupción.

El fractal o entramado de relaciones, políticas y procedimientos demuestra que en el mundo existe una sinergia que encamina a los contadores públicos a lograr la calidad.

El proceso de revisión de la contabilidad electrónica y CFDI se debe llevar a cabo de forma adecuada, con base en los procedimientos de auditoría.

Los peritos contables en casos de fraude deben dar un valor agregado a las empresas para que no vuelvan a sufrir daños que afectan la parte económica, su imagen y calidad ética.

En la prueba pericial el cuestionario es el documento base que permite comprobar los hechos a través de las preguntas que se formulan.

El marco de las normas profesionales del contador público es la base para un desempeño de calidad. La falta de entendimiento de dicho marco origina incumplimientos.

La elaboración del dictamen pericial se debe fundar en las NIA y NIF, ya que, en dichas normas se establecen los principios de la contabilidad.

Mediante pruebas como la pericial en materia contable, el recurso de revocación y el juicio contencioso administrativo son medios de defensa ante la presunción de inexistencia de operaciones.

Entendiendo y aplicando las principales tríadas de las NIA se lleva a cabo una auditoría eficaz de estados financieros.

En la capitalización de pasivos, la persona jurídica debe cerciorarse de contar con toda la información del origen del pasivo y conocer las implicaciones fiscales que conlleva esta operación.

La razón de negocios es un elemento útil que lleva a la autoridad fiscal a determinar la inexistencia de operaciones.

La mejora de las capacidades institucionales en emergencias complejas implica calidad y efectividad en cada uno de los niveles de gobierno.

Las organizaciones han adoptado el compliance tributario como una herramienta para llevar el control de sus obligaciones fiscales.

Se debe considerar que incorporar este tipo de tecnología no sólo puede mejorar actividades específicas, sino también procesos completos.

Se debe convalidar la fecha de los acuerdos comerciales a través de certificaciones por entes públicos para desvirtuar la presunción de inexistencia de operaciones.

Con los mecanismos implementados por la autoridad tributaria se tiene la oportunidad de identificar y minimizar riesgos de omisión de contribuciones o fraudes fiscales.

Los grupos criminales han usado a las instituciones sin fines de lucro para sufragar sus actividades ilícitas.

Resulta importante el seguimiento de resultados de las evaluaciones de fondos públicos para atender los aspectos de mejora.

La calidad consistente en los encargos es parte integral de la responsabilidad de las firmas y del contador independiente de actuar en nombre del interés público.

Todas empresas tienen la obligación de rendir cuentas ante las autoridades tributarias, es aquí donde la contabilidad juega un papel fundamental para la gestión financiera.

Será hasta finales de este año cuando esta norma entre en vigor y pueda ser aplicable a los trabajos de auditoría de estados financieros en las empresas.

Pese al costo extra que conlleva, es necesario documentar el trabajo administrativo, esto con el fin de autentificar las operaciones realizadas.

Aunque el GAFI dio a conocer deficiencias en el cumplimiento de algunas recomendaciones, las autoridades mexicanas sí se han unido en el combate al LD/FT.

Una de las normas que deberán aplicarse a partir de diciembre es la NIGC 1, cuyo SGC se integra por ocho componentes que operan de forma continua.

Existen empresas, cuyos actos materiales son dudosos. La autoridad fiscal puede clasificarlas como de operación inexistente y su defensa requiere de pruebas periciales.

Ante el panorama inflacionario que se está enfrentando a nivel mundial, se vuelve necesario estudiar y reimplementar la NIF B-10.