El fractal o entramado de relaciones, políticas y procedimientos demuestra que en el mundo existe una sinergia que encamina a los contadores públicos a lograr la calidad.

El proceso de revisión de la contabilidad electrónica y CFDI se debe llevar a cabo de forma adecuada, con base en los procedimientos de auditoría.

Los peritos contables en casos de fraude deben dar un valor agregado a las empresas para que no vuelvan a sufrir daños que afectan la parte económica, su imagen y calidad ética.

En la prueba pericial el cuestionario es el documento base que permite comprobar los hechos a través de las preguntas que se formulan.

El marco de las normas profesionales del contador público es la base para un desempeño de calidad. La falta de entendimiento de dicho marco origina incumplimientos.

La elaboración del dictamen pericial se debe fundar en las NIA y NIF, ya que, en dichas normas se establecen los principios de la contabilidad.

Mediante pruebas como la pericial en materia contable, el recurso de revocación y el juicio contencioso administrativo son medios de defensa ante la presunción de inexistencia de operaciones.

Entendiendo y aplicando las principales tríadas de las NIA se lleva a cabo una auditoría eficaz de estados financieros.

En la capitalización de pasivos, la persona jurídica debe cerciorarse de contar con toda la información del origen del pasivo y conocer las implicaciones fiscales que conlleva esta operación.

La razón de negocios es un elemento útil que lleva a la autoridad fiscal a determinar la inexistencia de operaciones.

La mejora de las capacidades institucionales en emergencias complejas implica calidad y efectividad en cada uno de los niveles de gobierno.

Las organizaciones han adoptado el compliance tributario como una herramienta para llevar el control de sus obligaciones fiscales.

Se debe considerar que incorporar este tipo de tecnología no sólo puede mejorar actividades específicas, sino también procesos completos.

Se debe convalidar la fecha de los acuerdos comerciales a través de certificaciones por entes públicos para desvirtuar la presunción de inexistencia de operaciones.

Con los mecanismos implementados por la autoridad tributaria se tiene la oportunidad de identificar y minimizar riesgos de omisión de contribuciones o fraudes fiscales.

Los grupos criminales han usado a las instituciones sin fines de lucro para sufragar sus actividades ilícitas.

Resulta importante el seguimiento de resultados de las evaluaciones de fondos públicos para atender los aspectos de mejora.

La calidad consistente en los encargos es parte integral de la responsabilidad de las firmas y del contador independiente de actuar en nombre del interés público.

Todas empresas tienen la obligación de rendir cuentas ante las autoridades tributarias, es aquí donde la contabilidad juega un papel fundamental para la gestión financiera.

Será hasta finales de este año cuando esta norma entre en vigor y pueda ser aplicable a los trabajos de auditoría de estados financieros en las empresas.

Pese al costo extra que conlleva, es necesario documentar el trabajo administrativo, esto con el fin de autentificar las operaciones realizadas.

Aunque el GAFI dio a conocer deficiencias en el cumplimiento de algunas recomendaciones, las autoridades mexicanas sí se han unido en el combate al LD/FT.

Una de las normas que deberán aplicarse a partir de diciembre es la NIGC 1, cuyo SGC se integra por ocho componentes que operan de forma continua.

Existen empresas, cuyos actos materiales son dudosos. La autoridad fiscal puede clasificarlas como de operación inexistente y su defensa requiere de pruebas periciales.

Ante el panorama inflacionario que se está enfrentando a nivel mundial, se vuelve necesario estudiar y reimplementar la NIF B-10.