Lo anterior obliga a los grupos multinacionales a monitorear y ajustar, de manera constante, sus políticas intercompañía. Dado que es una tarea que implica una cierta regularidad de procesos, la Inteligencia Artificial (IA) podría jugar un papel clave en el futuro de esta materia al optimizar los siguientes procesos:
En general, la IA ofrece muchos beneficios y ventajas para las empresas multinacionales y los profesionales en materia de PT. Entre los beneficios, se incluyen los siguientes:
No obstante, la IA también plantea algunos retos y riesgos; por ejemplo, es fundamental garantizar la fiabilidad y validez de los sistemas y aplicaciones de dicha herramienta, así como gestionar la complejidad e incertidumbre de los modelos y algoritmos asociados. Además, se debe proteger la privacidad y seguridad de los datos e información sobre PT, abordar las implicaciones éticas y sociales de los resultados e impactos de la IA, y adaptarse al entorno y expectativas cambiantes en la materia.
Por lo tanto, sería recomendable adoptar un enfoque equilibrado y responsable para el uso y desarrollo de la IA en este tema, considerando lo siguiente:
La IA es una herramienta poderosa y prometedora que puede transformar y mejorar el campo de PT, automatizando y optimizando los procesos en la materia. Sin embargo, esta tecnología también conlleva algunos retos y riesgos que deben abordarse y gestionarse, garantizando la fiabilidad, validez, privacidad, seguridad, ética, así como el cumplimiento de los sistemas y aplicaciones de IA en este ámbito.
Lo anterior es esencial para aprovechar al máximo los beneficios y oportunidades que esta herramienta puede brindar. Asimismo, es útil para mitigar los desafíos y riesgos propios en materia de PT, tema de suma relevancia en el ámbito fiscal internacional.
Es de suma importancia documentar las operaciones cuando se llevan a cabo con una parte relacionada obligada a dictaminar sus estados financieros.
Antonio Salviejo ÁvilaEl Check the Box permite a las sociedades de responsabilidad limitada y a las empresas multinacionales hacer más eficiente su tasa efectiva de impuestos.
José Miguel Echenique Güemes, Héctor Pietrini SánchezLa IA transforma el campo de la tributación; desde la mejora en la recaudación de impuestos hasta la automatización de procesos complejos de cumplimiento.
Ana Teresa Aceves Villalba, Luis Ignacio Vázquez Ruiz, Juan Ángel Becerra CantúEl contribuyente puede anticipar una auditoría y preparar un Defense File con datos que sustenten la existencia de operaciones con partes relacionadas.
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